Moderne Revision in Banken - Modul 1: Prüfungsplanung mit KI

• Mitarbeitende der Internen Revision und der Prüfung, Verbands- und Genossenschaftsprüfer*innen sowie Prüfungsleiter*innen, die KI methodisch fundiert und revisionssicher in ihre Prüfungsarbeit integrieren möchten

KI wird gezielt eingesetzt, um Prüfungen effizienter, datenbasierter und revisionssicher durchzuführen – bei klarer Verantwortung des Revisors. Die Schulungsreihe ist modular aufgebaut: Jedes Modul ist eigenständig buchbar und vermittelt sofort anwendbare, praxisnahe Methoden für ein konkretes Prüfungsfeld.

Die Vorteile der Modulreihe

• Spürbarer Zeitgewinn in Planung, Durchführung und Dokumentation
• Einheitliche Prüfungsqualität über Teams hinweg
• Reduzierter Dokumentations- und Review-Aufwand
• Sichere, compliance-konforme KI-Nutzung
• Sofort anwendbare, praxisnahe Methoden

• Risiken datenbasiert identifizieren und nachvollziehbar priorisieren
• Prüfungsschwerpunkte effizient und begründet festlegen
• KI-gestützte Methoden auf alle Prüfungsfelder übertragen
• ihre Planung revisionssicher dokumentieren

• Datenbasierte Identifikation und Priorisierung von Risiken
• Effiziente Festlegung von Prüfungsschwerpunkten mit KI-Unterstützung
• Übertragbare Methoden für alle Prüfungsfelder
• Revisionssichere Dokumentation der Planungsentscheidungen
• Verantwortung und Kontrolle des Revisors im KI-gestützten Prozess

Das Modul 1 „Prüfungsplanung mit KI" ist in der Bankfassung als Aufgabe der Revisionsleitung angelegt und deckt beide Planungsebenen ab, die die MaRisk (BT 2.3) verlangen:

• Die übergreifende, mehrjährige Prüfungsplanung: Ausgangspunkt ist eine Prüfungslandkarte über alle Prüffelder des Instituts mit Turnus, letzter Prüfung und Risikorelevanz. Daraus leiten die Teilnehmenden Risikoklassen, Prüfungsintensität und einen Dreijahres-Rahmenplan ab, mit dem Nachweis, dass jedes Feld innerhalb des Turnus und besonders risikorelevante Felder jährlich geprüft werden.
• Der Jahresprüfungsplan: Aus dem Rahmenplan entsteht der konkrete Plan für das Prüfungsjahr in Prüfertagen, mit Prüfer, Prüfungsart und Quartal, abgeglichen mit der tatsächlichen Kapazität des Revisionsteams und mit den offenen Feststellungen aus Revision und Verbandsprüfung. Ergebnis ist ein Planungsdokument, das dem Vorstand zur Genehmigung und dem Aufsichtsrat zur Kenntnisnahme vorgelegt werden kann.

Die Planung pro Prüffeld, also die Vorbereitung einer einzelnen Prüfung durch das durchführende Teammitglied, ist bewusst nicht Teil des Auditplan-Moduls. Sie ist im Modul 2 „Allgemeine IT-Kontrollen mit KI" verankert: Dort beginnt die Prüfung mit Prüfungsauftrag, Risikoanalyse des Prüffelds und Ableitung der Prüfungshandlungen, bevor die Datenanalyse mit KI-Unterstützung startet. Beide Module zusammen bilden damit die Kette von der Prüfungslandkarte bis zur Einzelprüfung ab.