Online-Seminar: Krisenindikatoren aus der BWA anhand von Praxisfällen frühzeitig in der Kreditprüfung erkennen

• Mitarbeitende der Kreditrevision

Anhand von detaillierten Checklisten und realen Praxisfällen lernen Sie, wie Sie manipulative Tendenzen, verschleierte Liquiditätsengpässe und versteckte Krisensignale direkt aus der laufenden betriebswirtschaftlichen Auswertung (BWA) und der Summen- und Saldenliste (SuSa) herausfiltern. Ein besonderer Fokus liegt auf der aktuellen, restriktiven BGH-Rechtsprechung zur zwingenden Plausibilisierungspflicht durch die Marktfolge sowie den gravierenden Haftungsrisiken bei der KDF-Ermittlung. Sie erwerben die fachlichen Voraussetzungen, um die Wirksamkeit Ihres institutsinternen Risikomanagements treffsicher zu bewerten und schwerwiegende Prüfungsfeststellungen der Bundesbank oder BaFin proaktiv zu verhindern.

• Die 9. MaRisk-Novelle im Revisions-Stresstest: Finale Umsetzung der verschärften BTO-Vorgaben an quantitative Früherkennungsindikatoren; Prüfung der aufsichtskonformen Verankerung von materiellen Schwellenwerten im IKS.
• Revisionssichere Erfüllung des § 18 KWG unter Multi-Krisen-Bedingungen: Verknüpfung der unterjährigen Bonitätsüberwachung mit den finalen, europäisch harmonisierten Kreditvergabestandards (EBA-Integration).
• Haftungsfalle "Blinde Datenübernahme" nach BGH-Maßstab: Höchstrichterliche Anforderungen an die inhaltliche Prüftiefe der Marktfolge; Abgrenzung zwischen formaler Plausibilisierung und der zwingenden materiellen Plausibilitätsprüfung eingereichter BWAs.
• Tiefenprüfung in SuSa und KER: Systematisches Aufdecken von typischen Bilanzierungs- und Verschleierungstaktiken (z.B. unzulässige Bestandsveränderungen, mangelnde Abgrenzungen, fehlerhafte Aktivierungen) in der laufenden betriebswirtschaftlichen Auswertung.
• Die Summen- und Saldenliste als Frühwarn-Katalysator: Identifikation von Liquiditätsengpässen über die Analyse von Kontokorrent-Verläufen, Privatentnahmen, Gesellschafterdarlehen und Umsatzsteuer-Soll-Vorauszahlungen.
• Offene-Posten-Listen (OPUS) im Fokus der Kreditprüfung: Risikoorientierte Analyse von Fälligkeitsstrukturen, drastischen Zielüberschreitungen, auffälligen ABC-Clustern sowie der Früherkennung von drohenden Domino-Effekten bei Schlüssel-Debitoren.
• Erstellungsbericht und Wertenachweis unter der Lupe: Detektion von Buchungsanomalien und die Aufdeckung von Diskrepanzen zwischen bankinternem Rating und der tatsächlichen wirtschaftlichen Substanz des Kreditnehmers.
• Rechtsformspezifische Risikofelder im Krisenmodus: Erkennen von verdeckten Einlagenrückgewährungen bei Personengesellschaften sowie der akuten Gefahr der materiellen Insolvenzreife (Zahlungsunfähigkeit/Überschuldung) bei Kapitalgesellschaften.
• Einnahmen-Überschussrechnungen (EÜRh) in der Bankenpraxis: Spezifische Prüfungsansätze, typische Schwachstellen bei kleineren Gewerbekunden und Freiberuflern sowie die Verifizierung von tatsächlichen Cashflows.
• Branchen-Benchmarks im turbulenten Wirtschaftsjahr 2026/2027: Krisenindikatoren unter Berücksichtigung von branchenspezifischen Zins- und Margenschocks, volatilen Lieferketten und geopolitischen Handelsbarrieren (Zölle).
• Typische Prüfungsfeststellungen der Revision: Analyse realer Fallbeispiele fehlerhafter Risikofrüherkennung; Strukturierung effizienter Berichterstattungsprozesse und nachhaltiger Mängelverfolgungsverfahren.

Das Online-Seminar besteht aus 2 Teilen, die nur gemeinsam buchbar sind.

Ihre Referenten bei dieser Veranstaltung sind Jens Eigenfeld, AMB Management Beratungs GmbH und RA Thomas Wuschek, MBA - SanExpert-Rechtsanwalt.

Die Veranstaltung wird digital durchgeführt. Es wird eine Webcam inkl. Mikrofon empfohlen. Unsere Veranstaltung lebt auch immer von der Persönlichkeit der Teilnehmenden. Der Einsatz der Kamera unterstützt den methodischen und didaktischen Lernerfolg der Veranstaltung und ist daher wünschens- bzw. empfehlenswert.