Webinar: Aufsichtskonforme NPL-Prozesse in der Prüfungspraxis der Kreditrevision

• Mitarbeitende der Kreditrevision
• Mitarbeitende aus dem Compliance-Bereich

Fokus auf aktuellen Aufsichtsvorgaben: Sie erhalten detaillierte Fachinformationen zu den weitreichenden MaRisk-Neuregelungen im Bereich notleidender Kredite (NPL). Prüfungssicherheit bei NPL-Prozessen: Sie lernen die Kerninhalte der jüngsten MaRisk-Novellen kennen und wissen, wie Sie die aufsichtskonforme Ausgestaltung in der Bankpraxis strukturiert überprüfen. Direkter Praxistransfer: Sie erwerben wertvolle Prüfungsansätze zur gezielten Erfüllung der verschiedenen aufsichtsrechtlichen Anforderungen im Revisionsalltag.

Ableitung konkreter Prüfungsansätze hinsichtlich

• Regulatorisches Fundament im Revisionsfokus:
  • Aufsichtsrechtliche Anforderungen zu Forbearance- & NPL-Prozessen nach MaRisk, EBA-Leitlinien (NPL/Forbearance), EZB-Leitfaden und CRR.
  • Aktueller Stand 2026: Revisionsrelevante Kernpunkte aus dem finalisierten EBA-Leitlinienentwurf (EBA/CP/2025/09) zur Neudefinition des Kreditnehmerausfalls.
• Klassifizierung, Definitionen und Abgrenzungen:
  • Systematischer Check der Abgrenzungen: NPL, Ausfall, Subperformer und klassische Problemkredite.
  • Regulatorische Differenzierung zwischen Non-Performing Loans (NPL) und Non-Performing Exposures (NPE).
  • Spezifische Verschärfungen und Sonderanforderungen an „High-NPL-Institute“.
• Prüfung von Forbearance-Maßnahmen:
  • Das Abgrenzungskriterium Forbearance: Unterscheidung zwischen performing und non-performing Gestundeten.
  • Prüfung der systemseitigen Verknüpfungen von Forbearance- und NPL-Klassifikationen.
• Risikovorsorge und Prozesssteuerung:
  • Aufsichtsrechtliche EWB nach CRR: Revisionssichere Prüfung der Prozesse und internen Arbeitsanweisungen.
  • Aufsichtliche Transparenz: Korrekte systemseitige Abbildung von Forbearance, Ausfall, Notleidenden und Verzug.
• Umsetzung und Erfolgsmessung in der Kreditpraxis:
  • Prüfung der Mindestanforderungen an die NPL-Guideline im Kreditalltag.
  • Angemessene Prüfungssteuerung: Anwendungsbereiche des Proportionalitätsprinzips.
• Der Abgabeprozess: Überprüfung der Abgabekriterien für die Problemkreditbearbeitung sowie der internen/externen Datentransparenz als Basis valider Erfolgsmessung.

Ihr Referent bei dieser Veranstaltung ist RA Thomas Wuschek, MBA - SanExpert-Rechtsanwalt